Takaful

2. Les contrats financiers : moranbahah, modarabah, mocharakah, salam, ijarah, et istisna’. 3. Les comptes d’investissements 4. Les provisions et réserves 5. Les états financiers, provisions et réserves pour les compagnies d’assurance islamiques (takaful) 6. Les fonds d’investissements 7. Les opérations en devises Ainsi la production de l’AOOIFI se résume comme suit : L’audit : regroupe 5 normes dénommées ASIFI (Auditing Standards for Islamic Financial Institutions) ou Normes d’Audit des Institutions

hôtes par des financements des projets. Depuis sa création, de nombreux projets ont été réalisés, en particulier dans les pays pauvres, ce qui explique le très bon accueil qui lui a été réservé en Afrique. La DMI dispose de filiales islamiques, des Takaful Compagnies (sociétés d’assurances islamiques) et des banques d’affaires dans de nombreux pays. 2.6.6 Banques intergouvernementales de développement Bien que toutes les banques islamiques soient, de part leur nature même, des banques de développement

par des financements des projets. Depuis sa création, de nombreux projets ont été réalisés, en particulier dans les pays pauvres, ce qui explique le très bon accueil qui lui a été réservé en Afrique. La DMI dispose de filiales islamiques, des Takaful Compagnies (sociétés d’assurances islamiques) et des banques d’affaires dans de nombreux pays. 2.6.6 Banques intergouvernementales de développement Bien que toutes les banques islamiques soient, de part leur nature même, des banques de développement

profits et pertes) |un actif) | | | |Moudaraba |Mourabaha |Sukuk |Takaful | |Mousharaka |Ijara | | | | |Salam |

islamiques par NYSE Euronext sur le modèle américain du S&P 500 Sharia, développer une stratégie de collecte de l’épargne « musulmane » de France, création d’un marché secondaire de sukuk, développement du secteur de l’assurance en proposant des produits takaful (assurance) et retakaful (réassurance), faciliter l’octroi d’agrément bancaire à des institutions financières islamiques en vue de leur implantation, permettre la formation en finance islamique dans les cursus universitaires de finance. À ce titre

siècles, d’autre part. Ainsi, le développement de la finance islamique s’est opéré avec et par la diversification des organismes financiers : banques islamiques commerciales, banques islamiques d’investissement, compagnies islamiques d’assurance (Takaful) et fonds mutuels islamiques d’investissement. Aussi, le système bancaire islamique a connu une évolution significative du point de vue des produits financiers. En effet, durant les premiers siècles de l’islam, les contrats de financement utilisés

de service Accélérer son développement en : • étant une société multi-canal de distribution, • améliorant la productivité commerciale des distributeurs, • ayant 10 nouveaux agents par an, • lançant de nouveaux produits y compris les produits Takaful. Améliorer sa rentabilité par : • L’accroissement de sa productivité grâce à la refonte de son système IT, • L’amélioration de ses résultats techniques dans certaines branches. Se différencier par sa qualité de service en : • développant une

chiffre d’affaires de 2.86 milliards de dinars en 2010 et son capital social est de 1,2 milliard de dinars. - SALAMA Assurances : elle est filiale du groupe Salama Islamic Arab Insurance Company de Dubaï et est spécialisée dans les produits « Takaful ». Elle a réalisé un chiffre d’affaires de 2.65 milliards de dinars en 2010. - La Trust Algeria Assurances et Réassurances : ces actionnaires sont Trust Real Bahreïn (95%) et Qatar General Insurance (5%). Elle a réalisé un chiffre d’affaires de

biens et services Disposer des compétences nécessaires et de systèmes d’informations adéquats pour le suivi des risques spécifiques. Développement d’instrument de gestion et de transfert de risques shari’acompatibles, tels que: • L’assurance takaful • La titrisation des droits de propriété d’actifs tangibles • Le recours au salam et à l’istisn’a parallèles • La prise de sûretés réelles pour circonvenir aux situations de mauvaises gestion, d’abus et de fautes grave des gestionnaires des fonds

produits d’assurance estampillés conformes à la Chariaâ pourrait dynamiser davantage le secteur des assurances, pourvu que la réglementation s’adapte rapidement en conséquence. Dans ce cadre, une convention a été signée avec Abu Dhabi National Takaful au début du mois de novembre pour le lancement de ce genre de produits sur le marché marocain. La direction des assurances et de la prévoyance sociale (DAPS) affirme que le projet est en cours de réalisation. Elle affirme également qu’avec quelques