La Cloture Du Compte Bancaire

Objectifs 3 1.1.1 Contrôles d’exhaustivité 3 1.1.2 Contrôles de réalité 4 1.1.3 Contrôle physique 6 1.1.4 Validation par recoupement externe 7 1.1.5 Contrôle d’exactitude 7 2 Techniques d’analyse et d’auto-révision des comptes d’immobilisations autres aue financières 14 2.1 Comptes concernés 14 2.2 Objectifs des travaux d’auto-révision à entreprendre par les services comptables 15 2.3 travaux de révision a entreprendre 15 2.3.1 Travaux préalables 15 2.3.2 Travaux d’auto-révision à effectuer 16 Introduction

Dettes diversesSTOCKS· Marchandises· Matières premières· Produits finis, semi-finis ;encours· EmballagesCREANCES· Clients· Clients douteux· Autres créancesTRESORERIE (+)· Titres de placements· Banques· Compte courant postal(C.C.P)· I.M.E (wave, orange money….)· caisseTRESORERIE (-)· découverts bancaires· crédit d’escompte· dette de trésorerieTOTAL EMPLOI XTOTAL RESSOURCES XNB  : la loi fondamentale de la comptabilité est : la loi de l’équilibre

Produits monétiques SG 2- Produits particuliers et professionnels SG 3- Les comptes SG Chapitre 2 I. Départements visités 1- Organigramme de l’agence 2- Service caisse 3- Commerciale II. Déroulement de la journée 1- Taches effectuées au sein de la SG 2- Problèmes rencontrés. III. Bénéfice du stage Conclusion Table des abréviations SG : société générale CAT : compte à terme CSC : compte sur carnet BAM : Bank Al Maghreb PDV : point de vente MAD: mise à disposition

familiale et les efforts du ministre de l’agriculture Jules Méline aboutissent au vote de la loi du 5 novembre 1894, acte de naissance du Crédit agricole. Le crédit Agricole est né d’un mouvement de solidarité. A la fin du XIXe siècle, le système bancaire Français répond mal aux besoins de crédit à l’agriculture. Pour trouverles financements rendus nécessaires par le progrès technique, les agriculteurs entreprennent, très modestement au départ, de devenir leurs propres banquiers. Constituant des

Licence professionnelle logistique de distribution : Gestion Séquence n°1 : Le contenu des comptes annuels Thèmes abordés : - Présentation de la formation - Le rôle de la comptabilité - Le contenu du bilan et du compte de résultat - La signification du résultat comptable Laurence Thibault 1/21 Licence professionnelle logistique de distribution : Gestion Présentation du module Ce cours n’a pas pour but de vous transformer en parfait comptable, mais plutôt de vous fournir une culture

| Synthèse 3 Remerciements 6 Introduction 7 Développement 8 Présentation du cabinet 8 1. Description 8 1. Description 8 2. Chiffres clefs 9 3. Clientèle 9 2. Contribution 11 1. Commissariat aux comptes 12 1. Cadre général 12 2. Missions effectuées 14 3. Observations générales 19 2. Expertise comptable 20 1. Cadre général 20 2. Missions effectuées 22 3. Observation générales 26 3. Conclusion

........................................................ 10 2.3.4 Emission de chèques .................................................................................................................................. 10 2.3.5 Rapprochement bancaire ........................................................................................................................... 10 2.4. CYCLE ACHATS ................................................................................................

__________________________________________________________6-1 I. Organisation des caisses II. Vérification III. Comptabilisation 7 – La banque _________________________________________________________7-1 I. Les encaissements II. Les décaissements III. Rapprochement bancaire IV. Plan de trésorerie 8 – Les obligations légales en droit du travail________________________8-1 I. Affichage obligatoire II. Démarche lors d’une embauche III. Registres obligatoires IV. Accident du travail V. Dossiers du personnel VI. Registre

par cycle La révision par cycle consiste à regrouper les comptes en plusieurs groupes logiques. Elle doit s’appuyer sur un dossier de contrôle organisé par cycles. Avant d’entamer la révision avec le premier cycle, un certain nombre de documents comptables doit être présent : le grand livre, les journaux et la balance. Il faut également veiller à ce que certains comptes soient soldés, notamment : le compte d’attente et les comptes de virements internes. Le rapprochement Grand-livre/Balance/Journaux

relevés bancaires. J'ai donc du procéder à l'enregistrement des factures clients et des factures fournisseurs. J'ai également enregistré les relevés de banque mensuels du client. Pour chaque mouvement, qu'il soit débiteur ou créditeur, un justificatif est obligatoire. Une fois cette étape réalisée, j'ai pu procéder au lettrage des comptes clients et fournisseurs afin d'apurer les comptes. J'ai eu l'occasion de procéder à la révision comptable. Cela consiste à vérifier le solde des comptes et à expliquer