La Cloture Du Compte Bancaire

remerciements en premier lieu à la Directrice de l’agence BMCI salé médina, Mme. ZINAD HANANE, pour son aide précieuse et ses conseils avisés. C’est grâce à son attention et ouverture d’esprit que cette période de stage, effectuée au niveau de l’agence bancaire BMCI, constituera une expérience de valeur dans mon cursus universitaire. Mes remerciements vont également à M. RAHMANI ABDELHAMID, pour l’aide professionnelle considérable qu’il m’a accordée durant ma présence à l’agence BMCI. En outre

Le besoin d’information pour les utilisateurs I.A. L’entreprise est-elle solvable ? I.B. Que possède l’entreprise ?Et grâce à quel financement ? I.C. L’entreprise s’enrichie t’elle ou s’appauvrit-elle ? II/ Les comptes annuels II.A. Le bilan II.B. Le compte de résultat III/ L’organisation du travail comptable III. A. La périodicité des travaux comptables III.B. Le lien entre les deux exercices successifs IV/ Les principes comptables IV.A. L’image fidele IV.B

procédure ........................................................................................................ 32 2-Les modes de paiement ........................................................................................ 32 Chapitre 2 : La clôture de journée ........................................................................... 35 1-Le contrôle des documents .................................................................................. 35 2- La génération des données de l’application

classées par n° de compte et par jour. Sert pour les audits et les contrôles fiscaux. Balance : D Document de synthèse. Tous les totaux et soldes par n° de compte. Grâce à la balance on réalise le compte de résultat (soldes par comptes de flux, valable que pour l’année en cours - Recettes et Charges) et le bilan (montre l’évolution du patrimoine de l’entreprise) Le PCG (plan comptable général) Il organise les différents flux de catégories appelées “classes”. Ex : comptes de tiers : 4 Il

factures et fait le suivi de tous les documents, leurs enregistrements et leurs classements. Les opérations de l’entreprise avec ses fournisseurs et distributeurs sont obligatoirement matérialisées par des documents papiers (factures, documents bancaires) même si ils ont été reçu par émail. Le classement des documents est effectuée d’abord par année et après par le type de documents : la banque, les factures payées, les factures des fournisseurs, les factures des distributeurs. ➢ Un expert-comptable

(5 ans maximum) Les différents types de comptes : Le compte individuel : Un seul titulaire / signature par le titulaire ou les mandataires / en cas de soldes débiteur le titulaire du compte reste responsable. Le compte joint : Ouvert au nom de un ou plusieurs personnes (le plus souvent par les personnes mariées). Ils sont responsables des actes accomplis par principe de solidarité active - chaque co-titulaire peut faire fonctionner le compte avec sa seule signature / Ils sont responsables

peu le sont autant que l’activité bancaire et financière. Toutes les banques ont été un jour confronté à leur responsabilité et notamment à leur responsabilité pénale. Aucun établissement n’aime voir son nom publié dans la liste de décisions de sanction. Longtemps, le droit pénal n’a pas presque pas figuré dans l étude du droit bancaire mais il a connu une évolution depuis 15-20 ans. Pourquoi le droit pénal est –il venu s’immiscer dans les activités bancaires, et financières. En quoi sont-elles

OBJECTIF DE L’EXERCICE Prendre conscience que la notion de cut-off est présente dans toutes les sections auditées par les assistants et qu’une erreur de cut-off sur ces sections peut avoir des impacts sur les comptes de la société (sur le montant du résultat, sur la présentation des comptes). CONTEXTE DE L’EXERCICE Vous êtes assistant ou stagiaire longue durée et dans ce cadre vous allez travailler au cours de vos missions sur certaines sections d’audit comme : les immobilisations, les clients

situé dans la ville de Vannes au Forum des entreprises près de la Clinique Océane. Pendant mon stage j’ai participé à diverses activités de l’entreprise : l’enregistrement de factures, le lettrage des comptes clients et fournisseurs, de déclaration de TVA et encore les rapprochements bancaires. De plus, sous la conduite de mon maître de stage j'ai participé à la réalisation de plusieurs bilans : du classement jusqu'à l'établissement des documents fiscaux et annexes. Dans mon rapport de stage,

Introduction : Qui est intéressé par la tenue des comptes d'une entreprise ? Partie 1 : Quelle est l’utilite du compte de resultat d'une entreprise ? Partie 2 : Quelle est l’utilite du bilan comptable d'une entreprise ? Conclusion Vocabulaire du chapitre : Bilan, compte de résultat INtroduction : Qui est interessé par la publication des comptes d'une entreprise ? Document 1 Pourquoi la tenue de compte est-elle nécessaire pour les propriétaires d'une