Exemple Calcul De Besoins Net

Chapitre 4 Suivre les règlements, la trésorerie et le financement du cycle d’exploitation. La trésorerie : C’est l’argent dont dispose l’entreprise pour faire face à ses besoins. Elle se compose de la CAISSE et de la BANQUE: Les disponibilités . La caisse : Se distingue de deux manière · Caisse physique  : Terminal de point de vente (TPV) connecté directement au réseau

indicateurs monétaires • Excédent brut d’exploitation EBE = résultat d’exploitation + dotation nette aux amortissements + dotation nette aux provisions • Capacité d’autofinancement (c’est du net!) Méthode soustractive CAF = EBE + résultat financier + résultat exceptionnel – IS Méthode additive CAF = Résultat net + dot. amortissements + dot. provisions • Autofinancement Autofinancement = CAF – dividendes versés Outils de Gestion 6 Les flux de trésorerie (rappel) • Flux de trésorerie liés

centrée sur l’étude de la situation financière de l’entreprise qui dépend essentiellement des éléments suivants : ▪ Les ressources qu’elle contrôle et sa capacité à générer de la liquidité ; ▪ Sa structure financière c’est-à-dire ses besoins en capitaux empruntés et sa capacité d’endettement ; ▪ Sa liquidité et sa solvabilité ; ▪ Son équilibre financier ; ▪ Sa capacité d’adaptation aux mutations de l’environnement dans lequel elle opère. Ces informations seront

des marchés "amont" contre des liquidités. Les biens et services produits sont vendus sur les marchés "Aval" également contre des liquidités. Ainsi, un entrepreneur disposant de liquidités et désireux de créer une entreprise, devra se procurer par exemple un local, du matériel et acheter des matières premières pour réaliser ses objectifs. Il va donc échanger ses liquidités ou "stock de Monnaie" contre des actifs, certains étant destinés à être utilisés rapidement dans l’entreprise (matières premières)

formes juridiques dont les plus importantes restent : la société en nom collectif (SNC) ; la société à responsabilité limitée (SARL) & la société anonyme (SA). Les caractéristiques juridiques diffèrent d’une forme à l’autre, et ce pour répondre aux besoins qu’exige la pratique commerciale et économique : Page 1 Société SNC SARL SA Relation des associés intuitu personae intuitu personae Pas d’intuitu personae Qualité des associés Commerçants Non commerçants Non commerçants indéfinie et

Ménages : De manière générale, un ménage, au sens statistique du terme, désigne l'ensemble des occupants d'un même logement sans que ces personnes soient nécessairement unies par des liens de parenté (en cas de cohabitation, par exemple). Un ménage peut être composé d'une seule personne. Selon les enquêtes d'autres conditions sont utilisées pour définir ce qu'est un ménage. Revenu disponible : Le revenu disponible d'un ménage comprend les revenus d'activité, les revenus du patrimoine, les

de naissance par exemple) * Un couple marié ou PACSE peut demander à être rattaché au foyer fiscal des parents de l’un des deux conjoints des lors que l’un des deux conjoints rempli les conditions du rattachement Exemple : Paul 26 ans, marié avec Emilie 24 ans, étudiante Le foyer fiscal « Paul et Emilie » peut être rattaché au foyer fiscal des parents de Emilie ou de Paul (suivant le plus avantageux pour le foyer) II/ Détermination du Revenu Net Imposable (base de calcul de l’impôt)

5.1.1 Définition de la capacité d'autofinancement 57 5.1.2 Distinction entre CAF et Autofinancement 57 5.2 MODALITES DE CALCUL DE LA CAF 58 5.2.1 Méthode basée sur la définition (ou méthode soustractive) 58 5.2.2 Algorithme de vérification (méthode additive) 59 5.3 APPROCHE DU CONCEPT A PARTIR DES REVENUS REPARTIS 60 5.4 PROBLEMES LIES AU CALCUL ET A L'INTERPRETATION DE LA CAF 61 5.4.1 CAF et production immobilisée 61 5.4.2 CAF et cession d'actif immobilisé 61 5

différentes catégories d’opérations pour passer du bilan comptable au bilan fonctionnel  II. Les retraitements hors bilan  Section 3 : Les concepts du fond de roulement, le besoin en fond de roulement, la trésorerie nette et les ratios : I. Le fond de roulement : «  Définition et règles » II. Le Besoin en Fond de Roulement : « définition et règles » III. La trésorerie Nette  IV. Les Ratios  Section 4 : Les étapes d’établir une diagnostique de la situation d’une

 bancaires,  la  gestion  des  flux.   ð Savoir   arbitrer  :   notamment   au   niveau   des   ristournes,   on   peut   accepter   qu’on   nous  paye  directement  avec  ristourne  de  3  %  par  exemple  plutôt  qu’au  délai  de   45   jours.   On   peut   accepter   à   condition   d’avoir   un   placement   qui   permet   d’avoir   une  rentabilité  supérieure  à  3  %  (se  base  sur  l’EONIA