Contrôle Interne Coso 1

L’audit interne : on va évaluer le contrôle interne des activités de contrôle mises en place. Le contrôle interne est un processus qui est mis en œuvre à travers toute l’entreprise, toutes les unités, et services de l’entreprise par un Conseil d’Administration, les Directeurs et l’ensemble du personnel. Tout le monde est responsable du contrôle interne au sein de l’entreprise mais chacun à son niveau. Deux modèles qui servent de support en contrôle interne : * le modèle générale du COSO,

MODIFICATIONS DATE 15/01/200 9 28/01/200 9 29/01/200 9 AUTEUR Eric LELEU Eric LELEU Eric LELEU DESCRIPTION Création Rédaction Mise en forme, correction et validation VERSION V_1.0 V_2.0 V_3.0 Le COBIT : Socle de la gouvernance des SI 1 Dossier réalisé par Eric LELEU CNAM 2008 / 2009 – GLG102 – Techniques et Normes pour la qualité du logiciel LE COBIT : L’ETAT DE L’ART SOCLE DE LA GOUVERNANCE DES SI SOMMAIRE PREAMBULE ....................................................

Mémoire de Master pour l’obtention du Master Sciences du Management : Logistique et Stratégie Spécialité « Conseil-Audit-Contrôle » (C.A.C) DE LA ATURE DES LIE S E TRE AUDIT ET LUTTE CO TRE LA FRAUDE Université de la Méditerranée – Faculté de Sciences Economiques et de Gestion Master Sciences du Management : Logistique et Stratégie Spécialité « Conseil-Audit-Contrôle » (C.A.C) SOMMAIRE I TRODUCTIO ....................................................................................

facilement accessible ?    Délégations de pouvoirs   Existe-t-il une liste descriptive à jour des activités (et éventuellement des sous activités) ? Pour chaque activité ou sous activité sensible existe-t-il un seul et unique responsable qui a le contrôle sur toutes ces activités et qui a les moyens d’assumer ses responsabilités, À chaque poste de l’organigramme hiérarchique correspond-il un document écrit à jour des fonctions déléguées ? Chaque lettre de mission est-elle cosignée contractuellement

Entity-Level Controls Audit Work Program Project Team (list members): |Project Timing: |Date |Comments | |Planning | | | |Fieldwork | |

Institut supérieur du génie appliqué Rapport Management 3éme année- système d’information finance et contrôle Mini projet de : Techniques bancairesThème de mini projet : La banque centrale et la supervision bancaires · Réalisé par  : - Encadré par  : BENSOUBAI Sanaa

règles du contrôle La complicité et la connivence pour détourner et déjouer les règles du contrôle Les objectifs définis par le COSO ( sont les mêmes cités ci-dessus) Opérationnels : réalisation des opérations en les exécutant de manière ordonnées, étiques, économique, efficiente et efficace. De reporting : la fiabilité de l’information financière et de gestion. De conformité : aux lois et aux réglementations. Les 5 composantes des dispositifs du CI : L’environnement du contrôle Evaluation

Comptables Edition: Larcier, 2011 Version19.06.2012 1/6 040 - Analyse financière Titre: Traité d'analyse financière. Comptes annuels statutaires. Bilan social. Comptes consolidés. Premier auteur: Hubert Ooghe - Charles Van Wymeersch Edition: Presses Universitaires de Namur Tome 1 et tome 2 Titre: Analyse financière Auteurs: Béatrice et Francis Grandguillot Editeur: Gualimo éditeur 050 - Comptabilité analytique d'exploitation et contrôle de gestion Titre: Cost Accounting, a managerial emphasis

dépense mais aussi dans celui du contrôle de la dépense vu la relation étroite entre les deux services qui se complètent dans le circuit de traitement des dépenses publique. Ma mission de stage était l’appréciation du dispositif de contrôle interne au sein de la TPM1 et l’émission de propositions et de recommandations visant l’amélioration de ce dispositif. Le thème que j’ambitionne d’étudier est l’évaluation de la performance du dispositif de contrôle interne et les éléments indispensables

sont seuls responsables de leurs choix. Le risque opérationnel Le risque opérationnel est le risque de pertes directes ou indirectes résultant d’une inadéquation ou d’une défaillance des procédures de l’entreprise, de son personnel, des systèmes internes ou d’événements extérieurs. Nous identifions dans cette catégorie la mauvaise couverture des actifs par les polices d’assurance, le risque de vacance et le risque de contrepartie. Mais, il existe également le risque environnemental, la qualité des