Définition et objectifs

Le principal objectif de la gestion de trésorerie est d’assurer la liquidité de l’entreprise.

La gestion de trésorerie est un ensemble des décisions, règles et procédures ayant pour objectif de maintenir l’équilibre financier d’une l’entreprise et à moindre coût. La gestion de trésorerie fait partie des opérations de bas de bilan. C’est le trésorier qui en a la charge. Le trésorier est le responsable de la gestion des fonds de l’entreprise. Il surveille les entrées et sorties de fonds c'est-à-dire les encaissements et les décaissements engagés par l’entreprise. Il est chargé maintenir une liquidité suffisante pour faire face aux dépenses futures. Pour cela, il doit donc lister périodiquement les recettes et les dépenses de l’entreprise.
Dans l’optique d’assurer la liquidité de l’entreprise, le trésorier peut utiliser les liquidités à disposition, ou faire appel à des financements externes. Lorsque les outflows financiers sont supérieurs aux inflows financiers, c'est-à-dire lorsque lentreprise ne dispose pas d’une trésorerie suffisante, il doit trouver un financement à court terme pour l’entreprise à un taux minimal.Il est chargé de placer à un taux optimal, l’excédent de trésorerie lorsque les inflows sont supérieurs aux outflows. Mais

Les missions du trésorier se résument donc comme suit :
• Gérer les flux financiers de l'entreprise
• Veiller au bon fonctionnement du fonctionnement du processus des flux financiers dans l’entreprise
• Le suivi des dépenses et des opérations bancaires de l’entreprise
• La préparation et l’établissement de la prévision de la trésorerie
• optimiser les placements
• optimiser les financements
• gestion des risques de change et de