Nom prénom
Session année

L’ETAT DE RAPPROCHEMENT BANCAIRE

Baccalauréat professionnel comptabilité

Epreuve E2 : « étude à caractére professionnel

Préface

Présentation : Nommer votre parcours professionnel , le pourquoi avoir suivi le baccalauréat professionnel de comptabilité , parler de vos 4 stages d’un mois (les date , nom des entreprise ) pour amener votre sujet en douceur :

C’est lors de ses stages notamment « nom de l’entreprise « que le thème sur le rapprochement bancaire es venu à moi
En intro on peu dire que tu as choisi ce thème car cela t’a paru très intéressant car c une étude qui nécessite des travaux de pointage qui sont long et fastidieux mais fondamentaux

Sommaire

Présentation de l’entreprise (1à2 pages )
*identité
*Histoire /organisation
L’état de rapprochement (7 à 8 pages )
1) Définition
2) Le but
3) La procédure :
4) Comment analyser un rapprochement bancaire ?

Conclusion (1 pages)
Logiciel utilisés
Liste des annexes
*Annexe 1 : titre
*Annexe 2 : titre

Présentation de l’entreprise
(1à2 pages )

*identité
Activité,
code NAF, forme juridique, capital, effectif, date immatriculation, coordonnées complètes du siège social (téléphone, adresse du siège),
Siret,
nom du dirigeant,

*Histoire /organisation

L’état de rapprochement
(7 à 8 pages )

I) définition:
Lors de la réception d’un relevé bancaire, il est indispensable de « rapprocher » celui-ci de la comptabilité du comité d’entreprise. Cette pratique consiste à identifier les écarts éventuels entre le relevé bancaire et la comptabilité dans le triple but de :
– déceler d’éventuelles erreurs de la banque pour en demander la correction
(frais prélevés à tort par exemple) ;
– déceler d’éventuelles erreurs de la comptabilité pour les rectifier (inversion de chiffres, oubli d’une dépense, etc.) ;
– connaître le montant réellement disponible pour régler les dépenses à venir.
Présenter un état de rapprochement