L’encaisse – chapitre 2L’encaisse – chapitre 2Première partie : La petite caisse1L’encaisseL’encaisse : définitionSommes d’argent que l’entreprise peut utiliser immédiatement pour effectuer ses paiements. Font partie de l’encaisse au bilanArgent liquide contenu dans le tiroir caisse, comptes de banque, etc. L’argent liquide dans la petite caisseLes dépôts en suspens : chèques en main, virements de cartes de crédit, etc.L’entreprise peut avoir plusieurs comptes de grand livre « Banque – opérations », « …afficher plus de contenu…

03 5,20 0,26 0,41 5,87
Déc. 04 7,75 0,39 0,61 8,75
Déc. 05 13,37 0,67 1,05 15,09
Déc. 05 6,07 0,30 0,48 6,85
Déc. 05 101 6,33 6,33
Déc. 06 11,08 0,55 0,87 12,50
Déc. 06 9,30 0,47 0,73 10,50
Déc. 07 14,17 0,71 1,12 16,00
Total 33,198 13,37$ 6,33$ 20,38$ 3,35$ 5,27$ 81,89$ 81,89
Déficit/(surplus) de petite caisse
Total de l’argent en main 18,11
Fonds de petite caisse 100,00$
Responsable Pacquthe Gilbert

JGJOURNAL GÉNÉRALDateNom des comptes et …afficher plus de contenu…

0914.500.731.1416.37Déc. 1212.800.641.0114.45Déc. 1314.840.741.1716.75Déc. 1642.822.143.3748.33Total12.80 $14.50 $14.84 $42.82 $- 0 $4.25 $6.69 $95.90 $95.90Déficit (surplus) de petite caisse(0.53)Total de l'argent en main4.63Fonds de petie caisse100.00 $ResponsableJacynthe GilbertFeuil3DateNom des comptes et explicationsNumérodu compteDébitCrédit20X1Déc. 07Frais de courrier33,19 Frais de bureau13,37 Noémie Chartrand - retrait6,33 Entretien et réparations - équipement de bureau20,38 TPS à recevoir3,35 TVQ à recevoir5,27 Encaisse81,89 (chèque no 1113 émis à l'ordre de Jacynthe Gilbertpou renflouer la petite caisse)JOURNAL