ENTREPRISE CARLA

Monsieur CHAVANNE est le gérant de la société CARLA SARL, entreprise spécialisée dans la fabrication de meubles de qualité. Son siège, ses ateliers et son entrepôt sont situés dans le Nord. Sa clientèle se compose d’entreprises de distribution de meubles. L’entreprise emploie dix-sept salariés au total.

Vous êtes nouvellement embauché(e) pour votre maîtrise des outils bureautiques et pour votre connaissance de la gestion. Le gérant, Monsieur Chavanne, souhaite mettre en place un système d’analyse et de prévision des coûts et des marges. Chaque trimestre, l’entreprise produit une situation comptable.

Votre mission :

Monsieur Chavanne vous a préparé le travail pour vous aider dans la réalisation de vos tâches, il met à votre disposition des documents qu’il pense être utiles.
Il vous remet également un fichier tableur dans lequel figure la maquette appelée à devenir votre modèle d’analyse (Entreprise Carla.xls).

Monsieur Chavanne vous demande de compléter ce modèle permettant :

l’analyse du résultat par variabilité (Feuille : Résultat différentiel), la simulation des prévisions (Feuille : Evolution CA HT), l’analyse des écarts constatés entre prévision et réalisation (Feuille : Simulation – Prévision).

DOSSIER 1 – LE COMPTE DE RESULTAT DIFFERENTIEL

Vous disposez en annexe 1 du compte de résultat du 1ème trimestre 2015 et en annexe 2 d’un ensemble d’informations relatives à l’exploitation de l’activité.

1. Imprimer et compléter la feuille « Annexe A » du fichier Entreprise Carla.xls.
2. Saisir les résultats obtenus.
3. Sur la feuille « Annexe B », insérer les formules dans le tableau de répartition des charges et du compte de résultat différentiel.
4. Compléter votre analyse en calculant le seuil de rentabilité trimestriel (Annexe B). Représentez-le graphiquement.

DOSSIER 2 : SIMULATION DE PREVISION

Après avoir réalisé l’analyse par variabilité de l’activité du 1ème trimestre, Monsieur Chavanne, vous