Le rapprochement bancaire : Correction des sujets du baccalauréat
Table des matières Ile de la Réunion 2008 : Intérim ................................................................................................ 1 Pondichéry 2008 : PEP............................................................................................................... 2 Métropole secours 2009 : Roovelt ............................................................................................. 3 Madagascar 2010 : Chocolats benjamin .................................................................................... 4 Polynésie 2010 : Lobeltex .......................................................................................................... 5 Sources ....................................................................................................................................... 6

Ile de la Réunion 2008 : Intérim
1. Établir l’état de rapprochement au titre du mois de décembre 2007, à l’aide des informations contenues dans l’annexe 1 et l’annexe 2 État de rapprochement Compte 512 Libellés Relevé bancaire Débit Crédit Débit Crédit

4 706,09
125,12 23,92 234,89 100,00 112,42 4 000,00 700,00

Solde fin de période Frais de découvert Frais bancaires Prélèvement Telecom Retrait espèce Frais de cession Liquidation action finaduc Liquidation actions rentafi Chq n° 958 Chq 959 8 809,74

7 147,84

9 406,09

596,35 8 809,74 Solde état de rapprochement

1 258,25 403,65 8 809,74

2. À partir de l’état de rapprochement, enregistrer au journal les opérations nécessaires à la mise à jour du compte « 512000 - Banque », sachant que les actions FINADUC avaient été acquises au cours unitaire de 70 € et les actions RENTAFI au cours unitaire de 30 €. Journal Banque 02/12/2007 661 Charges d'intérêts 125,12 512 Banques 125,12 Frais agios 02/12/2007 627 Services bancaires et assimilés 20,00 44566 T.V.A. sur autres biens et services 3,92 512 Banques 23,92 Frais sur Agios