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DIPLÔME DE COMPTABILITÉ ET DE GESTION
SESSION 2020

UE 6 – FINANCE D’ENTREPRISE

Durée de l’épreuve : 3 heures - Coefficient : 1
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UE 6 – FINANCE D'ENTREPRISE Durée de l’épreuve : 3 heures - coefficient : 1
Document autorisé : aucun. Matériel autorisé :
- L’usage de la calculatrice avec mode examen actif est autorisé.
- L’usage de la calculatrice …afficher plus de contenu…

FOURNIER, il vous est demandé :
1.1. de conseiller deux soldes intermédiaires de gestion (SIG) et deux ratios de profitabilité pertinents en justifiant vos choix ;
1.2. de calculer et d’interpréter ces deux SIG et ces deux ratios pour 2018 et 2019, ainsi que le taux d’évolution des SIG ;
1.3. d’expliquer pourquoi M. Fournier ne peut pas se contenter de l’Excédent Brut d’Exploitation (EBE) pour apprécier sa trésorerie d’exploitation et la raison pour laquelle il souhaite calculer un flux de trésorerie d’exploitation ;
1.4. de calculer le flux de trésorerie d’exploitation pour l’année 2019 et de justifier s’il est suffisamment élevé ;
1.5. d’expliquer l’intérêt pour une entreprise de construire un bilan financier et …afficher plus de contenu…

Vous pourrez vous appuyer sur le travail des précédents stagiaires et sur les informations que je vous ai données sur la société à votre arrivée.
Par simplification et par manque de visibilité à court terme, vous travaillerez avec une trésorerie initiale nulle au début du dernier trimestre ». Afin de répondre aux attentes de M. FOURNIER, il vous est demandé :
2.1. de présenter ce qu’est un budget de trésorerie à travers ses différents objectifs et les étapes à suivre pour son élaboration ;
2.2. de construire le budget de trésorerie pour le dernier trimestre 2020 (annexe A à rendre avec la copie) ;
2.3. de rédiger un argumentaire structuré commentant ce budget de trésorerie et