Rapport de stage
Le rapprochement bancaire

Le rapprochement bancaire est un contrôle, réalisé par le comptable dans le but d'amener les comptes bancaires au plus proche de la réalité des relevés de compte, c'est-à-dire vérifier la concordance des deux comptes (compte banque et extrait de compte).La technique de l'état de rapprochement va permettre de justifier les différences de soldes. Le rapprochement bancaire consiste donc à associer les opérations déjà enregistrées dans la société et à la banque afin de faire apparaître des écritures isolées, c'est-à-dire enregistrées uniquement par la banque ou l'établissement.
Schéma récapitulatif des étapes du rapprochement bancaire : 1. Pointage relevé de banque + extrait de comptabilité
2. Pointage relevé de banque + rapprochement de la période précédente
3. Pointage extrait de la comptabilité + rapprochement de la période précédente
4. Mise en évidence des écarts
5. Analyse des écarts (erreur de la banque ou de la comptabilité)
6. Calcul du solde bancaire corrigé
7. Calcule du solde comptable corrigé
8. Vérification solde bancaire corrigé = solde comptable corrigé ( Reprendre au début en cas d’écart ).

Dans un premier temps j’ai procéder étapes par étapes et comparer les documents deux à deux le relevé de banque est l’extrait de comptabilité, j’ai pointé les montants figurant à l’identique sur les deux documents, c’est-à-dire les identifier et les marquer d’un signe coloré (à porter sur chaque document).
Relevé de banque et rapprochement de la période précédente :
J’ai repris le précédent rapprochement et j’ai vérifié si les montants figurent en correction du solde bancaire qui apparaît sur le relevé bancaire de la période. J’ai pointé les montants effectivement corrigés et changé de couleur par rapport à l’étape précédente.
Et pour l’extrait de comptabilité c’est la même chose sauf qu’il faut vérifier le solde comptable qui apparaît dans l’extrait de la