Bilan comptable

2428 mots 10 pages

le
ANALYSE DE LA STRUCTURE FINANCIERE ET DU FINANCEMENT DE L’ENTREPRISE

ANALYSE FONCTIONNELLE

LE BILAN FONCTIONNEL CONDENSE (SANS RETRAITEMENT)

|ACTIF |MANTANT |PASSIF |MANTANT |
| | | | |
|Actif immobilisé |75 216 831,26 |Financement permanant |183 049 541,60 |
| | | | |
|Actif circulant H.tr |143 179 313,85 |Passif circulant H.tr |42 097 798,16 |
| | | | |
|Trésorerie Actif |6 753 767,43 |Trésorerie Passif |2 572,78 |
|TOTAL ACTIF |225 149 912,54 |TOTAL PASSIF |225 149 912,54 |

*LE FOND DE ROULEMENT FONCTIONNEL :

FRF=FP – AI = 183 049 541,60 - 75 216 831,26 = 107 832 710,34

*LE BESOIN EN FOND DE ROULEMENT :

BFR = AC H.Tr – PC H.Tr = 143 179 313,85 - 42 097 798,16 = 101 081 515,69

*LA TRESORERIE NETTE :

TN = FRF – BFR = 6 751 194,65

L’entreprise dispose d’un fond de roulement positif et considérable puisque le financement permanent est largement supérieur à l’actif immobilisé en raison de l’importance des capitaux propres, donc une partie de l’actif circulant va être financer par une

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