J-B Desquilbet

Université d'Orléans

La banque et la gestion des Institutions Financières
Mishkin (2004), Monnaie, Banque et marchés financiers, Pearson Education, ch. 9

Analyser comment une banque dégage des profits les plus élevés possibles – comment et pourquoi les banques accordent des prêts – comment elles collectent des fonds et gèrent leurs actifs et leurs passifs – comment elles dégagent un revenu

1 Le bilan bancaire
1.1- Passif

Info sur l'origine des ressources de la banque (fonds collectés). (1) Dette envers la banque centrale et les autres etbs de crédit (2) Ressources émanant de la clientèle solde créditeur des comptes (dépôts mobilisables par chèques, dépôts sans instruments de paiements) (3) Opérations sur titres : emprunts émis sur les marchés de capitaux (titres du marché monétaire, titres de créances négociables [certificats de dépôts], emprunt obligataires) (4) provisions et capitaux propres : les provisions sont destinées à couvrir la dépréciation future d'un poste d'actif, en cas de matérialisation d'un risque (identifié, t.q. risque-pays, litige..., ou non identifié, « fonds pour risques bancaires généraux ») + les dettes subordonnées (qui ne seront remboursées, en cas de liquidation, qu'après les autres dettes) + fonds propres (actions, bénéfices non distribués)
1.2- Actifs

Info sur l'utilisation des fonds empruntés (emplois réalisés) (1) Opérations de trésorerie et interbancaires : Réserves (avoirs que les banques détiennent en caisse, en compte à la banque centrale : réserves obligatoires + réserves excédentaires), et dépôts auprès des établissements de crédit (« comptes » de correspondants) (2) Opérations avec la clientèle : crédits consentis à la clientèle non bancaire (créances commerciales, comme opérations d'escompte de lettres de change, crédits à court et long terme, de trésorerie, conso, habitat, équipement..., comptes ordinaires débiteurs, comme facilités de caisse, découverts) (3) Opérations sur titres titres