La détection des fraudes commises en entreprise au Canada:
Une étude de ses victimes et de ses malfaiteurs
Association of Certified Fraud Examiners et Dr Dominic Peltier-Rivest, Ph.D., M.Acc., CFE, Université Concordia, Montréal

Introduction

Le Canada n’a pas échappé à la récente vague mondiale de scandales financiers. Le scandale des commandites au gouvernement fédéral ainsi que les fraudes commises dans les fonds mutuels de Norbourg furent des fraudes majeures très médiatisées ici au pays. Ces crimes ne sont pas des incidents isolés.
Les fraudes, particulièrement celles commises en entreprise, sont une menace omniprésente dans n’importe quelle économie. Elles peuvent frapper toute organisation indépendamment de sa taille, de son type ou de son industrie. “La détection des fraudes commises en entreprise au Canada : une étude de ses victimes et de ses malfaiteurs” est fondée sur un sondage Internet anonyme pancanadien effectué auprès des membres canadiens de l’Association of Certified Fraud Examiners (ACFE). Nous avons demandé à chaque participant de fournir les détails de la plus grande enquête pour fraude en entreprise à laquelle il ou elle avait participé depuis janvier 2004. Quatre-vingt-dix (90) réponses complètes furent reçues et utilisées pour compiler et préparer ce rapport. Le but de cette étude est de décrire comment les fraudes en entreprise sont commises au Canada, d’expliquer comment elles sont détectées, de décrire qui en sont les auteurs, d’expliquer les caractéristiques des entreprises victimes de ces fraudes et de documenter leur dénouement. Cette étude sur les fraudes en entreprise devrait être un outil de recherche utile pour tous les professionnels et chercheurs universitaires luttant contre les fraudes. Ils pourront en utiliser les résultats afin de les aider à mieux comprendre comment prévenir et détecter les fraudes. Les données divulguées dans ce rapport pourront également aider les entreprises, les gouvernements et les sociétés